NarratorIII
War schon mal da
Ich versuche gerade die Vorabpauschale von Anfang bis ENDE zu verstehen.
Der Anfang klappt schon, die von TR* im Januar abgeführten Steuern wegen der Vorabpauschale kann ich bis auf 1-2% genau selbst nachrechnen.
Beim ENDE ist noch unklar, wie die Anrechnung bei einem späteren Verkauf berechnet wird. Es darf ja nicht doppelt besteuert werden. Ich habe dazu im Netz nur etwas von der comdirect* gefunden (siehe "Wie wird die Vorabpauschale und die Teilfreistellung bei dem Verkauf von Fondsanteilen berücksichtigt?", https://www.comdirect.de/cms/vorabpauschale.html#faq):
Kauf eines Aktienfonds am 02.01.2018: 100,00 EUR/Stück
Verkauf am 15.09.2019: 130,00 EUR/Stück
0,61 Euro Vorabpauschale (Beispielhaft; abgeführt im Januar 2019)
Ein Aktienfonds hat einen Teilfreistellungssatz von 30 %
Berechnung steuerpflichtiger Ertrag bei einem Verkauf:
130 Euro (Veräußerungserlös) – 100 Euro (Anschaffungskosten) = 30 Euro Gewinn
30 Euro (Gewinn) – 0,61 Euro Vorabpauschale (Beispielhaft) = 29,39 Euro
29,39 Euro – 8,82 Euro (=Teilfreistellung Aktienfonds 30 % von 29,39 Euro) = 20,57 Euro
20,57 Euro => steuerpflichtiger Ertrag des Verkaufes, auf den die Abgeltungsteuer berechnet wird.
Soweit verständlich. Da die Realität deutlich komplizierter ist (viele Anteile, unterschiedliche Kurse, Sparpläne), habe ich einfach mal ausprobiert was bei TR beim Verkauf eines Anteils nach FIFO passiert, für den u.a. schon Steuer wegen Vorabpauschale abgeführt wurde:
Juni 2022, Kaufkurs: 5,899 EUR
Ende Januar 2024, Verkaufkurs: 6,226 EUR
Vor dem Verkauf wurde für die Gesamtposition eine Steuer wegen Vorabpauschale in zweistelliger Höhe abgeführt, daher erwartete ich einen wie auch immer gearteten Verrechnungspuffer, der für den Mini-Gewinn von 0,327€ eine komplett steuerfreie Abrechnung beschert, also:
Fremdkostenzuschlag -1,00 EUR (das war es wert :'-)
GESAMT 5,23 EUR
Tatsächliche TR-Abrechnung:
Fremdkostenzuschlag -1,00 EUR
Kapitalertragsteuer Optimierung 0,13 EUR
GESAMT 5,36 EUR
OMG, woher kommen diese 0,13 EUR "Kapitalertragsteuer Optimierung"?!?!
Wenn ich die relevante Vorabpauschale auf jeden Anteil runterbreche und, wie von der Comdirect* beschrieben, vom Gewinn abziehe, dann bliebe immernoch ein zu versteuernder Gewinn von ca. 0,2 €. Stattdessen berechnet TR keine Steuer und legt 0,13€ drauf - aus dem Nichts?! Es gibt keinen Freistellungsauftrag und die Töpfe sind leer.
Der Anfang klappt schon, die von TR* im Januar abgeführten Steuern wegen der Vorabpauschale kann ich bis auf 1-2% genau selbst nachrechnen.
Beim ENDE ist noch unklar, wie die Anrechnung bei einem späteren Verkauf berechnet wird. Es darf ja nicht doppelt besteuert werden. Ich habe dazu im Netz nur etwas von der comdirect* gefunden (siehe "Wie wird die Vorabpauschale und die Teilfreistellung bei dem Verkauf von Fondsanteilen berücksichtigt?", https://www.comdirect.de/cms/vorabpauschale.html#faq):
Kauf eines Aktienfonds am 02.01.2018: 100,00 EUR/Stück
Verkauf am 15.09.2019: 130,00 EUR/Stück
0,61 Euro Vorabpauschale (Beispielhaft; abgeführt im Januar 2019)
Ein Aktienfonds hat einen Teilfreistellungssatz von 30 %
Berechnung steuerpflichtiger Ertrag bei einem Verkauf:
130 Euro (Veräußerungserlös) – 100 Euro (Anschaffungskosten) = 30 Euro Gewinn
30 Euro (Gewinn) – 0,61 Euro Vorabpauschale (Beispielhaft) = 29,39 Euro
29,39 Euro – 8,82 Euro (=Teilfreistellung Aktienfonds 30 % von 29,39 Euro) = 20,57 Euro
20,57 Euro => steuerpflichtiger Ertrag des Verkaufes, auf den die Abgeltungsteuer berechnet wird.
Soweit verständlich. Da die Realität deutlich komplizierter ist (viele Anteile, unterschiedliche Kurse, Sparpläne), habe ich einfach mal ausprobiert was bei TR beim Verkauf eines Anteils nach FIFO passiert, für den u.a. schon Steuer wegen Vorabpauschale abgeführt wurde:
Juni 2022, Kaufkurs: 5,899 EUR
Ende Januar 2024, Verkaufkurs: 6,226 EUR
Vor dem Verkauf wurde für die Gesamtposition eine Steuer wegen Vorabpauschale in zweistelliger Höhe abgeführt, daher erwartete ich einen wie auch immer gearteten Verrechnungspuffer, der für den Mini-Gewinn von 0,327€ eine komplett steuerfreie Abrechnung beschert, also:
Fremdkostenzuschlag -1,00 EUR (das war es wert :'-)
GESAMT 5,23 EUR
Tatsächliche TR-Abrechnung:
Fremdkostenzuschlag -1,00 EUR
Kapitalertragsteuer Optimierung 0,13 EUR
GESAMT 5,36 EUR
OMG, woher kommen diese 0,13 EUR "Kapitalertragsteuer Optimierung"?!?!
Wenn ich die relevante Vorabpauschale auf jeden Anteil runterbreche und, wie von der Comdirect* beschrieben, vom Gewinn abziehe, dann bliebe immernoch ein zu versteuernder Gewinn von ca. 0,2 €. Stattdessen berechnet TR keine Steuer und legt 0,13€ drauf - aus dem Nichts?! Es gibt keinen Freistellungsauftrag und die Töpfe sind leer.